שאלות נפוצות

64. בדקתי את חישוב המע"מ של כספית והוא נראה לי שגוי...

מדי פעם אנחנו מקבלים שאלות בנוגע לאופן חישוב המע"מ בהוצאות. הנה מספר דוגמאות:
שאלה
רכשתי תמונה למשרד ב-100 ₪ כולל מע"מ. (אחוז המע"מ הוא 16.5%). למה כספית לא חילצה את המע"מ בגובה 16.50 ₪?
תשובה
נניח שאחוז המע"מ הוא 16.5%. לפי זה:
הסכום לפני מע"מ הוא 100 / 1.165 = 85.84 ש"ח
סכום המע"מ הוא: 100 - 85.84 = 14.16 ש"ח.
שאלה
רכשתי דלק לכלי רכב של החברה. מה המע"מ שאני יכול לנכות?
תשובה
ובכן, מע"מ מכיר רק ב 2/3 מהמע"מ ששולם בהוצאות רכב (הם מניחים ש- 1/3 מהנסיעות הן נסיעות פרטיות). כספית תחשב כך:
הסכום לפני מע"מ הוא 100 / 1.165 = 85.84 ש"ח
סכום המע"מ הוא: 100 - 85.84 = 14.16 ש"ח. מהסכום מוכרים רק 2/3 (מתוך 14.16) = 9.44 ש"ח.
לכן הסכום "לפני מעמ" הוא 100 - 9.44 = 90.56 ש"ח
מקור אי ההבנה הוא שמחשבים את המע"מ כאילו הוא 16.5 ש"ח. זה לא נכון. אם הסכום שהיינו משלמים על הדלק היה 116.5 ש"ח אז אכן: הסכום לפני מעמ הוא 100 ש"ח, וסכום המעמ הוא 16.5 ש"ח. אבל זה לא המקרה לעיל. שם שילמנו 100 ש"ח כולל מע"מ.
שאלה
יש הפרש בין חישוב המע"מ במסך הוצאות לבין חישוב המע"מ (של ההוצאות) במסך דו"ח מע"מ. מדוע?
תשובה
הפרש המע"מ בין רשימת הוצאות לרשימת תנועות בדו"ח מע"מ נובע מהתנועה הבאה:

סיווג 326-עמלות הוא עבור עמלות בנק ולא עמלות שמשולמות עבור תיווך. דרך אגב זו הסיבה שסיווג 326 נכנס תחת הוצאות מימון. בעמלות בנק אין מע"מ לכן הן לא נכנסות לדוח מע"מ.
הסיווג המתאים ביותר לדעתי הוא 338-תשלומים לקבלני משנה או שאת יכולה להגדיר סיווג חדש (נכנסים למסך סיווג תנועות ומגדירים שם). לדוגמה:

כיצד לשנות את הסיווג של התנועה השגויה:
• הכנסי למסך הוצאות.
• ביחרי בתנועה 49 על-ידי שתקליקי עליה פעם אחת.
• הקליקי על כפתור תיקון שבתחתית המסך.
• כספית תפתח את מסך תיקון הוצאה (כתום).
• בחרי בסיווג הנכון.
• הקליקי על כפתור סגור במסך הכתום.
• כספית תתקן את התנועה ותדפיס דו"ח תיקון. מומלץ לתייק אותו עם יתר מסמכי הנהלת החשבונות שלך.

עודכן או נוסף בגרסה:

<< חזרה לשאלות נפוצות